Toelichting op de balans
ACTIVA
Vaste activa
30XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX | 11XXXXXXXXX | 11XXXXXXXXX | 11XXXXXXXXX | 11XXXXXXXXX | 11XXXXXXXXX | 11XXXXXXXXX | 11XXXXXXXXX | |
Materiële vaste activa met een economisch nut | ||||||||
Boek waarde 1-1-2018 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaardering | Boek waarde 31-12-2018 | ||
Bedrijfsgebouwen | 5.638.976 | 1.617.312 | 0 | 216.993 | 143.454 | 6.895.841 | ||
Gronden en terreinen | 210.163 | 156.938 | 0 | 0 | 0 | 367.101 | ||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 677.689 | 1.660.835 | 0 | 34.419 | 888.934 | 1.415.171 | ||
Machines, apparaten en installaties | 413.329 | 2.400 | 0 | 38.671 | 0 | 377.058 | ||
Vervoermiddelen | 57.810 | 65.036 | 0 | 10.789 | 0 | 112.057 | ||
Woonruimten | 350.497 | 8.728 | 0 | 124.283 | 0 | 234.942 | ||
Overig | 419.033 | 6.383 | 0 | 62.014 | 0 | 363.402 | ||
Totaal | 7.767.497 | 3.517.632 | 0 | 487.169 | 1.032.388 | 0 | 9.765.572 | |
Materiële vaste activa met een economisch nut | ||||||||
Waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | ||||||||
Boek waarde 1-1-2018 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaardering | Boek waarde 31-12-2018 | ||
Bedrijfsgebouwen | 18.108 | 0 | 0 | 875 | 0 | 17.233 | ||
Gronden en terreinen | 484 | 0 | 0 | 484 | 0 | 0 | ||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 7.315.898 | 79.276 | 0 | 292.861 | 0 | 7.102.313 | ||
Machines, apparaten en installaties | 3.150 | 0 | 0 | 772 | 0 | 2.378 | ||
Vervoermiddelen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Woonruimten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Overig | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Totaal | 7.337.640 | 79.276 | 0 | 294.992 | 0 | 0 | 7.121.924 | |
Materiële vaste activa met een maatschappelijk nut | ||||||||
Boek waarde 1-1-2018 | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaardering | Boek waarde 31-12-2018 | ||
Bedrijfsgebouwen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Gronden en terreinen | -200.000 | 105.890 | 0 | 0 | 200.000 | -294.110 | ||
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 1.645.800 | 59.888 | 0 | 98.061 | 114.000 | 1.493.627 | ||
Machines, apparaten en installaties | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Vervoermiddelen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Woonruimten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Overig | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Totaal | 1.445.800 | 165.778 | 0 | 98.061 | 314.000 | 0 | 1.199.517 | |
TOTAAL | 16.550.937 | 3.762.686 | 0 | 880.220 | 1.346.388 | 0 | 18.087.013 | |
Financiële vaste activa | ||||||||
Boek waarde 1-1-2018 | Investeringen | Desinvesteringen | Aflossingen | Afwaardering | Boek waarde 31-12-2018 | |||
Kapitaalverstrekking aan: | ||||||||
Overige verbonden partijen | 101.430 | 0 | 0 | 0 | 0 | 101.430 | ||
Leningen aan: | ||||||||
Woningbouwcorporaties | 1.434.639 | 0 | 0 | 69.240 | 0 | 1.365.399 | ||
Overige verbonden partijen | 1.189.665 | 0 | 0 | 129.244 | 0 | 1.060.422 | ||
Overige langlopende leningen | 1.435.673 | 260.000 | 0 | 14.838 | 0 | 1.680.835 | ||
Totaal | 4.161.407 | 260.000 | 0 | 213.322 | 0 | 4.208.086 | ||
Financiële vaste activa | ||||||||
De aan Woonservice IJsseland verstrekte leningen (leningen aan woningbouwcorporaties) worden primair gewaarborgd door het Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Voor een eventueel risico van de zwembadleningen is geen voorziening gevormd. Zie hiervoor de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing. |
Voorraden
|
Balans 2017 |
Balans 2018 |
Voorraden |
€ 2.256.087 |
€ 2.143.342 |
Voor een specificatie van de eerste invulling van deze post wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid in het jaarverslag behorende bij deze jaarrekening 2018. In 2013 is het risico op de lopende grondexploitaties gewaardeerd op € 900.000. Voor dit bedrag was destijds een risicovoorziening gevormd. Op basis van een actuele inschatting is deze risicovoorziening in boekjaar 2017 grotendeels vrijvallen. Er resteert nog een risicovoorziening van € 100.000.
Van onderhanden werk, bouwgrondexploitaties kan per complex de volgende specificatie worden gemaakt:
Omschrijving |
2017 |
2018 |
m2 |
Onderhanden werken: |
|
||
Beinum-West |
€ 2.355.381 |
€ 2.161.743 |
94.300 |
Koppelweg 20 en 22 |
€ 0 |
€ 80.893 |
4.184 |
Af: Risicovoorziening Grondexploitatie(s) |
-/- € 100.000 |
-/- € 100.000 |
|
Boekwaarde 31 december |
€ 2.255.381 |
€ 2.142.636 |
98.484 |
Het verloopoverzicht van de complexen is als volgt:
Complex |
Boekwaarde |
Vermeerderingen |
Verminderingen |
Boekwaarde |
Beinum-West |
€ 2.355.381 |
€ 231.408 | € 425.046 | € 2.161.743 |
Koppelweg 20-22 |
€ 0 |
€ 80.893 | € 0 | € 80.893 |
Totaal |
€ 2.355.381 |
€ 312.301 | € 425.046 | € 2.242.636 |
De raming van kosten en opbrengsten is gebaseerd op de laatst vastgestelde grondexploitaties, rekening houdend met de meest actuele prognoses nog te maken kosten en nog te realiseren opbrengsten. De nog te realiseren kosten voor beide complexen bedragen naar verwachting €1,6 miljoen. Verwacht wordt dat er voor beide complexen nog €3,9 miljoen aan nog te realiseren opbrengsten zijn. Per saldo wordt op beide complexen op eindwaarde een positief resultaat van €76.000 verwacht.
Van gereed product en handelsgoederen kan de specificatie worden gegeven:
Omschrijving |
2017 |
2018 |
Voorraad trouwboekjes |
€ 706 |
€ 706 |
Uitzettingen korter dan één jaar
Soort vordering | Gecorrigeerd saldo 31-12-2017 | Saldo per 31-12-2018 | Voorziening oninbaarheid | Gecorrigeerd saldo 31-12-2018 |
Vorderingen op openbare lichamen | € 306 | € 20.229 | € 20.229 | |
Verstrekte kasgeldleningen | ||||
RC-verhoudingen met niet-financiële instellingen | ||||
Overige vorderingen | € 1.573.485 | € 2.054.144 | € 493.151 | € 1.560.993 |
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een looptijd korter dan 1 jaar | € 12.473.678 | € 5.676.017 | € 5.676.017 | |
Overige uitzettingen |
||||
Totaal | € 14.047.470 | € 7.750.390 | € 493.151 | € 7.257.239 |
De verschillende vorderingen hebben aanleiding gegeven tot het vormen van een voorziening dubieuze debiteuren. De voorziening dubieuze debiteuren is ultimo 2018 als volgt opgebouwd:
Omschrijving voorziening |
Bedrag |
Algemene- en belastingdebiteuren |
€ 9.329 |
Debiteuren bijstandsverlening |
€ 483.822 |
Totaal |
€ 493.151 |
Liquide middelen
|
Balans 2017 |
Balans 2018 |
Liquide middelen |
€ 45.515 |
€ 355.022 |
De liquide middelen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Omschrijving |
2017 |
2018 |
Banksaldi |
€ 43.605 |
€ 353.164 |
Kassaldi |
€ 1.910 |
€ 1.858 |
Boekwaarde per 31 december |
€ 45.515 |
€ 355.022 |
De liquide middelen betreffen direct opeisbare tegoeden.
Vanaf 15 december 2013 zijn gemeenten verplicht om overtollige middelen aan te houden in ’s Rijks schatkist. Er is echter wel een drempelbedrag van toepassing. Dit drempelbedrag bedraagt 0,75% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 250.000. Voor Doesburg is het drempelbedrag op basis van het (primitieve) begrotingstotaal 0,75% x € 33.030.652 = € 247.730. Dit bedrag is lager dan het minimum drempelbedrag. Vandaar dat voor Doesburg het drempelbedrag van € 250.000 geldt. In 2018 is dit drempelbedrag in geen van de vier kwartalen overschreden.
|
Kwartaal 1 |
Kwartaal 2 |
Kwartaal 3 |
Kwartaal 4 |
Kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen. |
102 | 107 | 153 | 119 |
Bedragen x € 1.000
Overlopende activa
De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Omschrijving |
2017 |
2018 |
Nog te ontvangen bedragen |
€ 1.893.084 |
€ 1.955.451 |
Vooruit betaalde bedragen |
€ 285.755 |
€ 251.997 |
Ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel |
€ 75.476 |
€ 76.327 |
Boekwaarde per 31 december |
€ 2.254.315 | € 2.283.775 |
De bedragen inzake voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel ad. €76.327 (2017: €75.476) worden toegelicht in de tabel van derden verkregen middelen onder de overlopende passiva.
PASSIVA
Eigen vermogen
35XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX | 13XXXXXXXXXXX | 13XXXXXXXXXXX | 13XXXXXXXXXXX | 13XXXXXXXXXXX | 13XXXXXXXXXXX | |||
Eigen vermogen | ||||||||
Het eigen vermogen kan als volgt gespecificeerd worden: | ||||||||
2017 | 2018 | |||||||
Algemene reserve | 9.249.899 | 9.138.328 | ||||||
Bestemmingsreserves | 17.733.482 | 18.155.395 | ||||||
Nog te bestemmen resultaat | 1.803.829 | -53.544 | ||||||
Boekwaarde per 31 december | 28.787.210 | 27.240.179 | ||||||
Algemene reserve | Saldo 01-01-2018 | Bestemming resultaat 2017 | Toevoeging | Onttrekking | Saldo 31-12-2018 | |||
Algemene reserve | 9.249.899 | 1.348.829 | 0 | 1.460.400 | 9.138.328 | |||
Totaal | 9.249.899 | 1.348.829 | 0 | 1.460.400 | 9.138.328 | |||
Bestemmings reserves | Saldo 01-01-2018 | Bestemming resultaat 2017 | Toevoeging | Onttrekking | Saldo 31-12-2018 | |||
Opleidingen personeel | ||||||||
Arbeidsintegratie | 93.031 | 93.031 | ||||||
Arbeidsvoorwaardenmaatregelen | 50.718 | 5.104 | 2.511 | 53.311 | ||||
GBA audit | 16.149 | 2.000 | 18.149 | |||||
Kapitaallasten | 11.619.734 | 841.656 | 481.541 | 11.979.849 | ||||
Verkiezingen | 36.291 | 10.281 | 11.092 | 35.480 | ||||
Gladheidsbestrijding | 33.375 | 8.894 | 11.969 | 30.300 | ||||
Mobiliteitsfonds parkeercapaciteit | 30.623 | 10.000 | 40.623 | |||||
Structuur en bestemmingsplannen | 1.370 | 1.370 | ||||||
Openbare verlichting | 53.941 | 83.941 | 133.941 | 3.941 | ||||
Huisvesting onderwijs (IHP) | 25.380 | 20.845 | 46.225 | |||||
Vervanging speeltoestellen | 138.107 | 407 | 102.275 | 36.239 | ||||
Reserve BUIG-budget (inkomensdeel WWB) | 753.811 | 628.380 | 104.000 | 1.278.191 | ||||
Reserve decentralisaties | 509.000 | 509.000 | ||||||
Reserve wegen | 590.778 | 590.778 | ||||||
Participatiemiddelen | 25.000 | 25.000 | ||||||
Exploitatie Riolering | 462.520 | 462.520 | ||||||
Meerjaren Investerings Agenda (MIA) | 2.946.454 | 104.000 | 216.615 | 2.833.839 | ||||
Egalisatie afvalstoffenheffing | 160.000 | 160.000 | ||||||
Overgehevelde middelen | 187.200 | 220.000 | 187.200 | 220.000 | ||||
Reserve Presikhaaf bedrijven | 500.000 | 347.000 | 153.000 | |||||
Reserve Digitaal Werken | 125.000 | 4.412 | 120.588 | |||||
Inrichtingsplan Sociaal Domein | 330.000 | 90.261 | 239.739 | |||||
Totaal | 17.733.482 | 455.000 | 2.435.508 | 2.468.595 | 18.155.395 | |||
Eigen vermogen - verplichtingen Algemene Reserve
Door de raad zijn enkele besluiten genomen, waarbij de dekking plaats vindt vanuit de algemene reserve. Hieronder een overzicht van deze bestemde bedragen:
Verplichtingen ten laste van de algemene reserve | Bedrag |
Dekking korting / kosten afvalstoffenheffing 2019 | € 192.000 |
Dekking budget Natuur en Milieu Educatie | € 10.000 |
Dekking amendement "Tijd om jongeren te betrekken bij de lokale politiek" | € 5.000 |
Totaal bestemde bedragen ten laste van de algemene reserve | € 207.000 |
Rekening houdend met de reeds bestemde bedragen (verplichtingen) ten laste van de algemene reserve bedraagt deze aan het eind van het dienstjaar €8.931.328 (stand per 31-12-2018 van €9.138.328 -/- bestemde bedragen van €207.000). Hierbij is nog geen rekening gehouden met de resultaatbestemming 2018 en met de verwachte resultaten voor de komende jaren.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd wegens:
- verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs valt in te schatten;
- op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs valt in te schatten;
- kosten die in een volgend dienstjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.
- Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.
Voorzieningen moeten de benodigde omvang hebben van de achterliggende verplichtingen en risico’s. Ze mogen niet kleiner of groter zijn dan de verplichtingen of de risico’s, waarvoor ze zijn ingesteld. Om de toereikendheid van de voorzieningen te kunnen beoordelen is het noodzakelijk dat wordt beschikt over door de gemeenteraad vast te stellen beheerplannen, waaruit de benodigde omvang blijkt.
Deze plannen moeten regelmatig worden geactualiseerd. Indien bij een dergelijke actualisatie blijkt dat de voorziening niet meer op niveau is, dan moet door middel van extra dotaties de voorziening weer op peil worden gebracht. Blijkt dat de voorziening meer dan toereikend is, dan kan het te veel (vrijval/surplus) eenmalig ten gunste van de exploitatie worden afgeboekt. Beheerplannen moeten periodiek worden geactualiseerd. Ultimo 2018 zijn voor alle (belangrijke) door de raad ingestelde voorzieningen actuele beheerplannen beschikbaar.
Per voorziening is een toelichting opgenomen in de bijlagen van dit boekwerk. Hierin wordt de aard en reden van iedere voorziening toegelicht.
35XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX | 13XXXXXXXXXXX | 13XXXXXXXXXXX | 13XXXXXXXXXXX | 13XXXXXXXXXXX | 13XXXXXXXXXXX | |||
Voorzieningen | Saldo 01-01-2018 | Vrijval | Toevoeging | Onttrekking | Saldo 31-12-2018 | |||
Voor verplichtingen, verliezen en risico’s | ||||||||
Vrz. Wachtgeldverplichtingen wethouders | 300.315 | 176.565 | 476.880 | |||||
Vrz. Complex Bedrijventerrein | 19.109 | 19.109 | ||||||
Vrz. Wachtgeldverplichtingen eigen personeel | 167.859 | 167.859 | ||||||
Vrz. Complex De Ark | 25.500 | 16.460 | 9.040 | |||||
Voorziening onderhoud Turfhaven | 0 | 20.000 | 20.000 | |||||
Sub-totaal | 512.783 | 184.319 | 196.565 | 28.149 | 496.880 | |||
Ter egalisering van kosten | ||||||||
Vrz. Wegen | 301.518 | 640.943 | 339.425 | |||||
Vrz. Onderhoud gemeentegebouwen | 504.770 | 322.708 | 754.264 | 73.214 | ||||
Vrz. Elementen openbare ruimte | 46.412 | 46.554 | 16.600 | 16.458 | ||||
Sub-totaal | 551.182 | 348.072 | 980.251 | 770.722 | 412.639 | |||
Voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven | ||||||||
Vrz. Vervangingsinvesteringen riolering | 903.413 | 903.413 | ||||||
Vrz. Niet gerealiseerde kapitaallasten riolering | 1.740.810 | 28.707 | 205.042 | 1.564.475 | ||||
Sub-totaal | 2.644.223 | 0 | 28.707 | 1.108.455 | 1.564.475 | |||
Totaal voorzieningen | 3.708.188 | 532.391 | 1.205.523 | 1.907.326 | 2.473.994 | |||
Vaste schulden
De vaste schulden zijn schulden met een oorspronkelijke looptijd van één jaar of langer. Het verloop van de schulden kan als volgt worden weergegeven. In 2018 zijn geen nieuwe leningen aangetrokken. Het lening saldo blijft dus ongewijzigd op 0. De totale rentelast voor het jaar 2018 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt daarmee € 0.
Vaste schulden |
Saldo 01-01-2018 |
Vermeerde-ringen | Verminde- ringen |
Saldo 31-12-2018 |
Obligatieleningen | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 |
Onderhandse leningen van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 |
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en financiële instellingen | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 |
Door derden belegde gelden | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 |
Waarborgsommen | € 45 | € 0 | € 0 | € 0 |
Totaal | € 45 | € 0 | € 0 | € 0 |
Netto vlottende schulden
De netto vlottende schulden zijn schulden met een oorspronkelijke looptijd korter dan één jaar.
De specificatie van de netto vlottende schulden is als volgt:
Saldo 31-12-2017 | Saldo 31-12-2018 | |
Kasgeldleningen | € 0 | € 0 |
Banksaldi | € 249.545 | € 0 |
Overige schulden | € 3.674.469 | € 2.832.630 |
Totaal | € 3.924.014 | € 2.832.630 |
Overlopende passiva
De specificatie van de overlopende passiva is als volgt:
Saldo 31-12-2017 | Saldo 31-12-2018 | |
Vooruit ontvangen bedragen | € 59.836 | € 89.656 |
Nog te betalen bedragen | € 2.089.705 | € 1.157.165 |
Nog te betalen subsidies | - | - |
Vooruit ontvangen van derden verkregen middelen | € 535.489 |
€ 357.369 |
Af te dragen rijksdeel vorderingen Soza | € 85.500 | € 57.738 |
Fonds Culturele Doeleinden | € 125.746 | € 125.746 |
Totaal | € 2.896.276 | € 1.787.674 |
De nog te betalen subsidies zijn vanaf 2017 gerubriceerd onder de Netto vlottende schulden en zijn niet meer apart opgenomen onder de overlopende passiva. De nog te betalen subsidies bedragen per 31-12-2018 € 70.346.
Van derden verkregen middelen
In het saldo op 31-12-2018 van € 281.042 zit een bedrag opgenomen van vooruit betaalde middelen van € 76.327. Deze heeft betrekking op de middelen Uitvoering Landschapsbeleid Doesburg, Cultuur- en Erfgoedpact Achterhoek en ESF Actieve inclusie regio MG. Dit is de reden waarom het saldo van € 281.042 niet direct aansluit met de post overlopende passiva op de balans van 2018.
35XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX | 13XXXXXXXXXXX | 13XXXXXXXXXXX | 13XXXXXXXXXXX | 13XXXXXXXXXXX | 13XXXXXXXXXXX | |||
Van derden verkregen middelen | Saldo 01-01-2018 | Vrijval | Toevoeging | Onttrekking | Saldo 31-12-2018 | |||
GOA | 54.372 | 208.179 | 209.757 | 52.793 | ||||
KAN versnellingsgelden | 416.049 | 162.940 | 253.109 | |||||
Brede impuls conbinatiefuncties | 65.069 | 108.085 | 121.687 | 51.467 | ||||
Uitvoering landschapsbeleid Doesburg | -4.974 | 7.500 | -12.474 | |||||
Cultuur- en erfgoedpact Achterhoek 2017-2020 | -27.000 | 243.000 | 270.000 | -54.000 | ||||
ESF Actieve inclusie regio MG | -43.502 | 33.649 | -9.853 | |||||
Totaal gelden derden | 460.014 | 0 | 592.913 | 771.884 | 281.042 | |||
Waarborgen en garanties
Hieronder volgt een overzicht van de verstrekte gemeentegaranties en waarborgen:
Naam geldnemer |
Oorspronkelijk |
Percentage waarvoor borg is verleend |
Restantbedrag |
Restantbedrag |
Vitens |
€ 1.109.039 | 100 | € 68.312 | € 62.404 |
Stichting Attent Zorggroep | € 1.719.754 | 100 | € 671.576 | € 593.973 |
Stichting van Weldadigheid | € 2.700.000 | 100 | € 2.565.000 | € 2.430.000 |
Totaal | € 5.528.793 | € 3.304.888 | € 3.086.377 |