Uiteenzetting financiële positie

Meerjarige materiële begrotingspositie

Het materiële begrotingsresultaat (geschoond van incidentele lasten en baten) is in meerjarenperspectief als volgt:

	Prog	2019	2020	2021	2022
Formeel saldo (primitieve begroting)		-367	-45	335	676
Primitief geraamde incidentele lasten:
Monumentenbeleid 2018 en 2019	02	10
Inventarisatie gemeentelijk gebouwen 2018 en 2019	02	25
Openbaar Groen	02	87	87
Incidenteel beschikbaar gesteld (2016-2018) voor de omgevingswet	03	55
Voor de jaren 2017 t/m 2019 is budget toegekend voor de  voorbereidingskosten m.b.t. het Logistiek Ecopark IJsselvallei.	03	95
Incidenteel beschikbaar gesteld voor cultuurbeleid 2018-2020 (cultuurmaker, stimulering culturele activiteiten en gecertificeerde musea)	03	38	38
Voor de jaren 2018 t/m 2020 is budget beschikbaar gesteld voor Milieu educatie.	04	10	10
Incidenteel budget voor vervanging van kantoormeubilair 2017-2019	05	20
Organisatievisie: Resultaat gericht werken. Beschikbaar gesteld voor 2017-2019	05	25
Post onvoorzien	90	15	15	15	15
Totaal primitief geraamde incidentele lasten		381	150	15	15
Primitief geraamde incidentele baten:
Voor de jaren 2017 t/m 2019 is budget toegekend voor de voorbereidingskosten m.b.t. Het Logistiek Ecopark IJsselvallei, dekking uit de algemene reserve	90	95
Incidenteel beschikbaar gesteld budget voor Milieu educatie (2018-2020).		10	10
Totaal primitief geraamde incidentele baten		105	10	0	0
Materiaal saldo (primitieve begroting)		-91	95	350	691

(bedragen x € 1.000)

Tot de incidentele baten en lasten worden de lasten en baten gerekend die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Ook de post onvoorzien wordt tot de incidentele lasten gerekend.

Een materieel sluitende begroting is voor onze toezichthouder de provincie Gelderland een belangrijke voorwaarde om in aanmerking te komen voor repressief begrotingstoezicht.

 

Financieringsstructuur

De begrote financieringsstructuur is per 1 januari als volgt:

	2019	2020	2021	2022
Boekwaarde investeringen	25.255.988	23.981.293	22.742.877	21.519.817
Uitgeleende langlopende geldleningen	3.808.788	3.590.255	3.378.799	3.165.892
Totaal	29.064.776	27.571.548	26.121.676	24.685.709
Opgenomen langlopende geldleningen	0	0	0	0
Eigen financieringsmiddelen	31.279.644	31.338.099	31.591.304	31.782.970
Financieringssaldo	2.214.868	3.766.551	5.469.628	7.097.261
	overschot	overschot	overschot	overschot

 

Reserves en voorzieningen

De reserves kunnen worden onderverdeeld in de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan de gemeenteraad een bepaalde bestemming heeft gegeven. De algemene reserve bestaat uit componenten van het eigen vermogen waaraan de gemeenteraad geen bepaalde bestemming heeft gegeven. Kenmerkend voor reserves is dat ze:

• Worden gevormd door bestemming van het resultaat;
• Vrij besteedbaar zijn;
• Tot het eigen vermogen behoren.

Voorzieningen behoren tot het vreemde vermogen en worden gevormd wegens:

• Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs in te schatten;
• Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten;
• Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorzienig strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.

Voorzieningen moeten precies de omvang hebben van de achterliggende verplichting of risico. Zo mogen niet kleiner maar ook niet groter zijn. De primitieve begrote stand en het verloop van de reserves en voorzieningen.

De primitief begrote stand en het verloop van de reserves en voorzieningen:

Algemene reserves	Saldo 01-01-2019	Vermeerderingen	Verminderingen	Saldo 31-12-2019
Algemene reserve immobiel	1.104.724			1.104.724
Algemene reserve mobiel	1.865.113		105.000	1.760.113
Reserve achtergestelde lening Vitens immobiel	716.100			716.100
Reserve verkoop aandelen Nuon immobiel	5.573.291			5.573.291
Totaal algemene reserve	9.259.228		105.000	9.154.228

Bestemmingsreserves	Saldo 01-01-2019	Vermeerderingen	Verminderingen	Saldo 31-12-2019
Arbeidsintegratie	93.031			93.031
Arbeidsvoorwaardenmaatregelen	53.322	5.104	2.500	55.926
GBA audit	18.149	2.000		20.149
Kapitaallasten	11.467.134	83.941	598.117	10.952.958
Verkiezingen	36.291	10.281	10.821	36.291
Gladheidsbestrijding	33.375	8.894	8.894	33.375
Mobiliteitsfonds parkeercapaciteit	30.623			30.623
Structuur en bestemmingsplannen	1.370			1.370
Openbare verlichting	53.941	83.941	83.941	53.941
Huisvesting onderwijs (IHP)	46.225	20.845		67.070
Vervanging speeltoestellen	138.520	413		138.933
Reserve BUIG-budget (inkomensdeel WWB)	849.811	200.000		1.049.811
Reserve decentralisaties	509.000			509.000
Exploitatie Riolering	462.520			462.520
Meerjaren Investerings Agenda (MIA)	2.701.600			2.701.600
Bestemmingsreserve Presikhaaf Bedrijven	500.000			500.000
Bestemmingsreserve digitaal werken	78.920			78.920
Bestemmingsreserve inrichtingsplan Sociaal Domein	265.690			265.690
Totaal Bestemmingsreserves	17.339.521	415.419	703.733	17.051.207

Voorzieningen	Saldo 01-01-2019	Vermeerderingen	Verminderingen	Saldo 31-12-2019
Wegen	890.943	234.715		1.125.658
Onderhoud gemeentegebouwen	595.664	327.585	113.751	809.498
Wachtgeldverplichtingen	300.315			300.315
Elementen openbare ruimte	46.412	16.600	16.600	46.412
Vrz. Complex Bedrijventerrein	19.109			19.109
Vrz. Wachtgeldverlichtingen eigen personeel	167.859			167.859
Vrz. Vervangingsinvesteringen riolering	903.413	111.978		1.015.391
Vrz. Niet gerealiseerde kapitaallasten riolering	1.740.810		108.848	1.631.962
Vrz. Complex De Ark	16.460			16.460
Totaal Voorzieningen	4.680.985	690.878	239.199	5.132.664

Recapitulatie	Saldo 01-01-2019	Vermeerderingen	Verminderingen	Saldo 31-12-2019
Totaal algemene reserve	9.259.228	0	105.000	9.154.228
Totaal bestemmingsreserves	17.339.521	415.419	703.733	17.051.207
Totaal voorzieningen	4.680.985	690.878	239.199	5.132.664
Totaal eigen financieringsmiddelen	31.279.734	1.106.297	1.047.932	31.338.099

Verplichtingen t.l.v. algemene reserve	2019	2020	2021	2022
Beginstand	9.259	9.154	9.144	9.144
Toevoegingen
Onttrekkingen
Voorbereidingskosten Ecopark IJssel Vallei (conform raadsbesluit 20-04-2017).	95
Dekking budget Natuur en Milieu Educatie (conform Kadernota 2018)	10	10
Eindstand	9.154	9.144	9.144	9.144

(bedragen x € 1.000)

 

Overige financiële onderwerpen

Fonds Culturele Doeleinden

Op 26 januari 2012 is het Fonds Culturele Doeleinden overgenomen door de gemeente. Het fonds heeft tot doel renteloze leningen te verstrekken aan verenigingen, stichtingen en dergelijke indien deze zonder winstoogmerk de bevordering van de culturele belangen beogen. Momenteel bevat het fonds nog afgerond € 52.900. De volgende leningen zijn verstrekt:

Openstaande leningen Fonds Culturele Doeleinden	Openstaande lening per 31-12-2019
Rivalen	16,9
Stichting Kegelsport	14,0
Streekmuseum de Roode Tooren	2,5
Stichting Behoud en Bevordering Fruitcultuur	15,0
Stoelbroederschap Martinikerk Doesburg	4,5

 (bedragen x € 1.000)

 

EMU Saldo

Nederland maakt deel uit van de Europese Monetaire Unie (EMU). In het verdrag van Maastricht is in het kader van het Stabiliteits- en Groeipact afgesproken, dat alle landen die onderdeel uitmaken van de EMU, maximaal een totaal kasstroomtekort (van de totale overheid) hebben van 3% van het bruto binnenlands product (BBP). In Nederland vormt het begrotingstekort van het Rijk, de begrotingstekorten van de lokale overheden en die van de sociale fondsen het totale EMU-saldo van Nederland. Dit tekort mag dus niet groter zijn dan 3% van het BBP.

In 2004 hebben Rijk en medeoverheden afgesproken dat het EMU-tekort van medeoverheden maximaal -0,5% BBP mag bedragen. Op basis van de overeengekomen macroreferentiewaarde van -0,5% BBP wordt per jaar een berekening gemaakt van de individuele referentiewaarden voor gemeenten, provincies en waterschappen.

Met ingang van de begroting 2006 zijn gemeenten verplicht in de financiële begroting inzicht te geven in het EMU saldo van de eigen gemeente over het jaar t-1, t en t+1 aan de hand van de onderstaande tabel:

		B 2018	B 2019	B 2020
1	Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)	-1.369	-523	-83
+2	Afschrijvingen ten laste van de exploitatie	1.176	1.275	1.276
+3	Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie	414	456	471
-4	Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd	-3.701	-2.468	-2.468
+5	Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europse Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4
+6	Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit de desinvesteringen in (im)materiële zaken vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord
-7	Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)
+8	Baten bouwgrondexploitatie: Baten voor zover transactie niet op exploitatie verantwoord
-9	Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen	-400	-239	-180
-10	Lasten i.vm. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten lasten van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten
-11	Boekwinst bij verkoop van deelnemingen en aandelen
	Berekend EMU-saldo gemeente Doesburg	-3.880	-1.499	-984

(bedragen x € 1.000)

Geconcludeerd wordt dat de gemeente Doesburg naar verwachting binnen de in het verleden afgegeven referentiewaarde blijft.