Deze jaarstukken over 2023 van de gemeente Doesburg bestaan uit twee delen, te weten het jaarverslag en de jaarrekening. In het jaarverslag zijn de programmaverantwoording en de paragrafen opgenomen. In de jaarrekening worden het overzicht van baten en lasten, de balans, de SiSa-bijlage en een bijlage met gerealiseerde baten en lasten per taakveld opgenomen. Een en ander wordt onderstaand nader uitgewerkt.
De programma’s zoals deze door de gemeenteraad zijn bepaald en in het jaarverslag zijn opgenomen betreffen:
1. Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat
2. Verbindende en versterkende sociale aanpak
3. Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie
4. Bestuur en organisatie
In deze programma's is het volgende opgenomen:
- De mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd;
- De wijze waarop getracht is de beoogde maatschappelijke effecten te bereiken;
- De gerealiseerde lasten en baten, ook ten opzichte van de (gewijzigde) begroting. Hierbij worden de afwijkingen boven de € 25.000 op taakveld niveau nader toegelicht;
- BBV beleidsindicatoren
- Een overzicht van de verbonden partijen die een specifieke bijdrage leveren aan het desbetreffende programma.
In de bijlage vindt u een overzicht van alle beleidsindicatoren van onze gemeente in vergelijking tot andere gemeenten. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) schrijft voor dat we in de jaarrekening een aantal verplichte indicatoren opnemen. De gegevens voor deze indicatoren zijn verkregen via www.waarstaatjegemeente.nl
De paragrafen die in het jaarverslag zijn opgenomen betreffen:
- A. Lokale heffingen
- B. Weerstandsvermogen en risicobeheersing
- C. Onderhoud kapitaalgoederen
- D. Financiering
- E. Bedrijfsvoering
- F. Verbonden partijen
- G. Grondbeleid
-
H. Wet Open Overheid
Deze paragrafen bevatten de verantwoording van hetgeen in de overeenkomstige paragrafen van de programmabegroting is opgenomen.
In de jaarrekening zijn de volgende onderdelen opgenomen:
- Toelichting op het overzicht van baten en lasten
- Overzicht algemene dekkingsmiddelen
- Het overzicht van baten en lasten en de toelichting (daarbij wordt verwezen naar de programmaverantwoording);
- De balans (geeft de bezittingen c.q. activa, de schulden c.q. passiva en het eigen vermogen c.q. reserves weer);
- De waarderingsgrondslagen (geeft weer hoe de opgenomen bedragen van bezittingen, schulden en resultaat worden bepaald);
- De toelichting op de balans (materiële vaste activa, financiële activa en vlottende activa; vaste passiva en vlottende passiva);
- De niet uit de balans blijkende verplichtingen (borgstellingen, garanties, langlopende contracten, personele verplichtingen);
- Stand van zaken investeringsprogramma (financieel)
- Kleurenstatus investeringen
- Toelichting reserves, voorzieningen en van derden verkregen middelen
- Kleurenstatus reserves
- Kleurenstatus voorzieningen
- Rechtmatigheid
- Niet uit de balans blijkende vorderingen en verplichtingen
- Gebeurtenissen na balansdatum
- Het overzicht van de gerealiseerde lasten en baten per taakveld
- Het overzicht in het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT-overzicht)
- De verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (SiSa-bijlage)
- De bijlage met de lijst met gebruikte afkortingen
- De bijlage met de beschikbare (verplichte) beleidsindicatoren in extern perspectief
- De bijlage met enkele feiten en cijfers
De status van de programmadoelen en de maatregelen wordt geduid door middel van de stoplichtmethode:
Groen | De activiteit/het project heeft een goed resultaat volgens oorspronkelijke kaders (kwaliteit), wordt binnen de planning (tijd) gerealiseerd, wordt binnen het budget (geld) gerealiseerd. |
Oranje | Er wordt afgeweken van de oorspronkelijke doelstelling/resultaat (kwaliteit), wijkt af van de oorspronkelijke planning (tijd), wijkt af van het oorspronkelijke budget (geld). |
Rood | Er is sprake van een dusdanige afwijking van de oorspronkelijke doelstelling/resultaat (kwaliteit), wijkt dusdanig af van de oorspronkelijke planning (tijd), wijkt dusdanig af van het oorspronkelijke budget (geld) dat het een bespreekpunt is. |
Grijs | De activiteit/het project is nog niet gestart of dit onderdeel is hier niet van toepassing. |