Toelichting op de balans

 

 

 

 

	Balans 2019	Balans 2020
Voorraden	€ 407.237	€ -177.992

 

Voor een specificatie van de eerste invulling van deze post wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid in het jaarverslag behorende bij deze jaarrekening 2020 In 2019 is voor het verwachte verlies op de lopende grondexploitaties gevormd van €35.740. Op basis van een actuele inschatting is deze risicovoorziening verhoogd naar €81.063. Er resteert per 31-12-2020 nog een risicovoorziening van € 81.063

Van onderhanden werk, bouwgrondexploitaties kan per complex de volgende specificatie worden gemaakt:

Omschrijving	2019	2020	m2
Onderhanden werken:
Beinum-West	€ 342.809	€-191.606	1.388
Koppelweg 20 en 22	€ 99.432	€ 94.677	4.184
Af: Risicovoorziening Grondexploitatie(s)	€ -35.710	€-81.063
Boekwaarde onderhanden werk	€ 406.531	€-177.992	5.572
Voorraad gereed product	€706
Boekwaarde gereed product	€ 706	0
Totaal boekwaarde voorraden	€ 407.237	€ -177.992

 

Het verloopoverzicht van de complexen is als volgt:

Complex	Boekwaarde 1-1-2020	Vermeerderingen	Verminderingen	Boekwaarde   31-12-2020
Beinum-West	€342.809	€ 116.600	€651.015	€-191.606
Koppelweg 20-22	€99.432	€ -4.753	€ 0	€94.677
Voorziening	€ -35.710			€ -81.063
Totaal	€406.531	€ 111.847	€651.015	€ -177.992

 

De raming van kosten en opbrengsten is gebaseerd op de laatst vastgestelde grondexploitaties, rekening houdend met de meest actuele prognoses nog te maken kosten en nog te realiseren opbrengsten. De nog te realiseren kosten voor beide complexen bedragen naar verwachting €1,3 miljoen.  Verwacht wordt dat er voor beide complexen nog €1,3 miljoen aan nog te realiseren opbrengsten zijn. Per saldo wordt op beide complexen op eindwaarde een positief resultaat van €140.000 verwacht.

Soort vordering	Gecorrigeerd saldo 31-12-2019	Saldo per 31-12-2019	Voorziening oninbaarheid	Gecorrigeerd saldo 31-12-2020
Vorderingen op openbare lichamen	€ 43.041	€54.324		€ 54.324
Overige vorderingen	€ 740.367	€1.370.735	€636.981	€733.754
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een looptijd korter dan 1 jaar	€ 3.532.888	€3.419.911		€ 3.419.911
Totaal	€ 4.316.296	€4.844.970	€ 636.981	€ 4.207.989

De verschillende vorderingen hebben aanleiding gegeven tot het vormen van een voorziening dubieuze debiteuren. De voorziening dubieuze debiteuren is ultimo 2020 als volgt opgebouwd:

Omschrijving voorziening	Bedrag
Algemene- en belastingdebiteuren	€ 133.750
Debiteuren bijstandsverlening	€ 503.231
Totaal	€ 636.981

	Balans 2019	Balans 2020
Liquide middelen	€ 286.593	€432.638

De liquide middelen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Omschrijving	2019	2020
Banksaldi	€285.079	€ 430.312
Kassaldi	€1.514	€ 2.326
Boekwaarde per 31 december	€286.593	€ 432.638

 

De liquide middelen betreffen direct opeisbare tegoeden.

Vanaf 15 december 2013 zijn gemeenten verplicht om overtollige middelen aan te houden in ’s Rijks schatkist. Er is echter wel een drempelbedrag van toepassing. Dit drempelbedrag bedraagt 0,75% van het begrotingstotaal, met een minimum van €250.000. Voor Doesburg is het drempelbedrag op basis van het (primitieve) begrotingstotaal 2020 0,75% x €33.186.788 = € 248.900. Dit bedrag is lager dan het minimum drempelbedrag. Vandaar dat voor Doesburg het drempelbedrag van €250.000 geldt. In 2020 is dit drempelbedrag in de vier kwartalen overschreden.

	Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
Kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen.	291	299	263	261

Bedragen x €1.000

De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Omschrijving	2019	2020
Nog te ontvangen bedragen	€3.009.926	€3.192.991
Vooruit betaalde bedragen	€ 1.048.013	€ 802.798
Ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel	€103.327	€179.871
Boekwaarde per 31 december	€ 4.161.267	€ 4.175.660

 

Reserves kunnen worden onderverdeeld in de Algemene reserves en in bestemmingsreserves. Met het nog te bestemmen resultaat over het begrotingsjaar vormen de reserves samen het eigen vermogen van de gemeente. Onderstaand is een totaaloverzicht van de reserves opgenomen. Per reserve is een toelichting opgenomen in deze jaarrekening bij het onderdeel Toelichting reserves, voorzieningen en van derden verkregen middelen. Hierin wordt de aard en reden van iedere (bestemmings)reserve toegelicht.

 

 

Voorzieningen worden gevormd wegens:

1. Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs valt in te schatten;
2. Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs valt in te schatten;
3. Kosten die in een volgend dienstjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.

Voorzieningen moeten de benodigde omvang hebben van de achterliggende verplichtingen en risico’s. Ze mogen niet kleiner of groter zijn dan de verplichtingen of de risico’s, waarvoor ze zijn ingesteld. Om de toereikendheid van de voorzieningen te kunnen beoordelen is het noodzakelijk dat wordt beschikt over door de gemeenteraad vast te stellen beheerplannen, waaruit de benodigde omvang blijkt.

Deze plannen moeten regelmatig worden geactualiseerd. Indien bij een dergelijke actualisatie blijkt dat de voorziening niet meer op niveau is, dan moet door middel van extra dotaties de voorziening weer op peil worden gebracht. Blijkt dat de voorziening meer dan toereikend is, dan kan het te veel (vrijval/surplus) eenmalig ten gunste van de exploitatie worden afgeboekt. Beheerplannen moeten periodiek worden geactualiseerd. Ultimo 2018 zijn voor alle (belangrijke) door de raad ingestelde voorzieningen actuele beheerplannen beschikbaar.

Onderstaand is een totaaloverzicht van de voorzieningen opgenomen. Per voorziening is een toelichting opgenomen in deze jaarrekening bij het onderdeel Toelichting reserves, voorzieningen en van derden verkregen middelen. Hierin wordt de aard en reden van iedere voorziening toegelicht.

 In 2020 zijn geen nieuwe leningen aangetrokken. Het lening saldo blijft dus ongewijzigd op €0. 

 

De netto vlottende schulden zijn schulden met een oorspronkelijke looptijd korter dan één jaar.

De specificatie van de netto vlottende schulden is als volgt:

	Saldo 31-12-2019	Saldo 31-12-2020
Overige schulden	€ 3.117.529	€ 3.230.480
Totaal	€ 3.117.529	€ 3.230.480

De specificatie van de overlopende passiva treft u in de tabel hieronder. Naast deze tabel dient opgemerkt te worden dat eind 2020 staan er nog 4 aanvragen Tozo 3 open, welke in 2021 tot uitkering hebben geleid. Hier is een bedrag van € 9.000 mee gemoeid.

 

In bovenstaande tabel wordt onderscheid gemaakt in de ontvangen voorschotbedragen van het rijk en van overige Nederlandse overheidslichamen.

Hieronder volgt een overzicht van de verstrekte gemeentegaranties en waarborgen:

Naam geldnemer	Oorspronkelijk bedrag	Percentage waarvoor borg is verleend	Restantbedrag 31-12-2019	Restantbedrag 31-12-2020
Vitens	€ 1.109.039	100	€ 62.504	€ 0,00
Stichting Attent Zorggroep	€ 1.719.754	100	€ 510.938	€241.197
Stichting van Weldadigheid	€ 2.700.000	100	€ 2.295000	€2.160.000
Totaal	€ 5.528.793		€ 2.868.442	€2.401.197