Financiële samenvatting primaire begroting

Om deze samenvatting goed te kunnen lezen zijn de volgende begrippen van belang:

• De primitieve of primaire begroting is een administratieve vertaling van de vastgestelde kadernota. In deze primaire begroting zijn de effecten uit de meicirculaire (algemene uitkering uit het gemeentefonds) meegenomen.
• De programmabegroting  is de primaire begroting, aangevuld met de nieuwe beleidsvoorstellen en eventuele bezuinigingen die worden voorgesteld.
• Een formeel saldo is het begrotingssaldo van alle geraamde incidentele én structurele baten en lasten.
• Een materieel saldo is het saldo van uitsluitend de geraamde structurele baten en lasten.
• Baten en lasten kwalificeren als incidenteel als deze zich maximaal drie jaar voordoen.
• Structurele baten en lasten zijn baten en lasten die zich langer dan drie jaar voordoen.

In de kadernota 2023 is het financieel perspectief geactualiseerd ten opzichte van de IBB 2021. De verschillen ten opzichte van de kadernota 2023 en dus ook ten opzichte van de vorige begroting  worden vooral veroorzaakt door de raming van de kostenstijgingen en de opbrengstenstijgingen en aanpassingen van de algemene uitkering uit het gemeentefonds op grond van indexatie en door volumeontwikkelingen.  Met name het verloop van de algemene uitkering uit het gemeentefonds was anders dan waarmee bij de raming in de kadernota 2023 rekening was gehouden.

In de primaire begroting zijn de actuele ramingen van personeelskosten, afschrijvingen, reservemutaties en dotaties aan voorzieningen meegenomen. Afwijkingen ten opzichte van het voorliggende begrotingsjaar van groter dan € 25.000 worden toegelicht bij de betreffende programma's.