Meerjarige materiële begrotingspositie
Tot de incidentele baten en lasten worden de lasten en baten gerekend die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Ook de post onvoorzien wordt tot de incidentele lasten gerekend.
Een materieel sluitende begroting is voor onze toezichthouder de provincie Gelderland een belangrijke voorwaarde om in aanmerking te komen voor repressief begrotingstoezicht.
Het materiële begrotingsresultaat (geschoond van incidentele lasten en baten) is in meerjarenperspectief als volgt:
| Programma | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Formeel saldo (primaire begroting) | 1.861 | 2.041 | 2.154 | 380 | |
| Primair geraamde incidentele lasten: | |||||
| Post onvoorzien | 5 | 15 | 15 | 15 | 15 |
| Professioneel vastgoedbeheer (IA 2021-2024) | 1 | 30 | - | - | - |
| NME(amendement IA 2021-2024) | 2 | 3 | - | - | - |
| Totaal primair geraamde incidentele lasten | 48 | 15 | 15 | 15 | |
| Primair geraamde incidentele baten | - | - | - | - | |
| Totaal primair geraamde incidentele baten | - | - | - | - | |
| Materrieel saldo (primaire begroting) | 1.909 | 2.056 | 2.169 | 395 | |
| (bedragen x € 1.000) | |||||
| Financieringsstructuur | |||||
| De begrote financieringsstructuur is per 1 januari als volgt: | |||||
| 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | ||
| Boekwaarde investeringen | 36.004.117 | 34.943.248 | 33.646.029 | 32.037.858 | |
| Uitgeleende langlopende geldleningen | 5.138.307 | 5.138.307 | 5.138.307 | 5.138.307 | |
| A: Totaal te financieren vaste activa | 41.142.424 | 40.081.555 | 38.784.336 | 37.176.165 | |
| Algemene reserve | 4.886.464 | 6.747.596 | 8.788.970 | 10.942.544 | |
| Bestemmingsreserves | 18.887.282 | 19.053.646 | 19.059.558 | 19.240.386 | |
| Voorzieningen | 2.022.883 | 3.161.212 | 3.664.006 | 4.166.800 | |
| opgenomen langlopende geldleningen | 2.400.000 | 1.800.000 | 1.200.000 | 600.000 | |
| B: Totaal voor financiering beschikbare vaste passiva | 28.196.629 | 30.762.454 | 32.712.534 | 34.949.730 | |
| (B-A) Financieringssaldo (+ is overschot; -/- is tekort) | -12.945.795 | -9.319.101 | -6.071.802 | -2.226.435 | |
Reserves en voorzieningen
De reserves kunnen worden onderverdeeld in de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan de gemeenteraad een bepaalde bestemming heeft gegeven. De algemene reserve bestaat uit componenten van het eigen vermogen waaraan de gemeenteraad geen bepaalde bestemming heeft gegeven. Kenmerkend voor reserves is dat ze:
• worden gevormd door bestemming van het resultaat;
• vrij besteedbaar zijn;
• tot het eigen vermogen behoren.
Voorzieningen behoren tot het vreemde vermogen en worden gevormd wegens:
• verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs in te schatten;
• op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten;
• kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorzienig strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.
Voorzieningen moeten precies de omvang hebben van de achterliggende verplichting of risico. Zo mogen niet kleiner maar ook niet groter zijn. De primitieve begrote stand en het verloop van de reserves en voorzieningen.
| De primitief begrote stand en het verloop van reserves en voorzieningen | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Algemene Reserve | Saldo 01-01-2023 | vermeerderingen | verminderingen | Saldo 31-12-2023 | |
| Totaal algemene reserve | 4.886.464 | 4.886.464 | |||
| Bestemmingsreserves | Saldo 01-01-2023 | vermeerderingen | verminderingen | Saldo 31-12-2023 | |
| Arbeidsvoorwaardenmaatregelen | 31.650 | 5.104 | 2.500 | 34.254 | |
| Kapitaallasten | 15.449.262 | 83.941 | 726.795 | 14.806.408 | |
| Mobiliteitsfonds parkeercapaciteit | 90.623 | 0 | 0 | 90.623 | |
| Openbare verlichting | 8.257 | 83.941 | 83.941 | 8.257 | |
| Huisvesting onderwijs (IHP) | 174.169 | 32.145 | 0 | 206.314 | |
| Vervanging speeltoestellen | 37.884 | 413 | 0 | 38.297 | |
| Reserve BUIG-budget (inkomensdeel WWB) | 800.000 | 100.000 | 0 | 900.000 | |
| Groot onderhoud kapitaalgoederen (tijdelijk) | 52.640 | 16.600 | 16.600 | 52.640 | |
| Reserve Digitaal Werken | 54.535 | 0 | 0 | 54.535 | |
| Reserve wachtgeldverplichtingen | 566.696 | 0 | 0 | 566.696 | |
| Reserve SW bedrijven | 37.438 | 0 | 0 | 37.438 | |
| Reserve Wegen | 767.909 | 240.113 | 0 | 1.008.022 | |
| Rehabilitatie van Wegen | 816.219 | 350.000 | 0 | 1.166.219 | |
| Totaal bestemmingsreserve | 18.887.282 | 912.257 | 829.836 | 18.969.703 | |
| Voorzieningen | Saldo 01-01-2023 | vermeerderingen | verminderingen | Saldo 31-12-2023 | |
| Onderhoud gemeentegebouwen | 769.800 | 311.763 | 0 | 1.081.563 | |
| Riolering middelen derden | 1.147.928 | 232.338 | 0 | 1.380.266 | |
| Onderhoud Turfhaven | 105.155 | 22.981 | 0 | 128.136 | |
| Totaal voorzieningen | 2.022.883 | 567.082 | 0 | 2.589.965 | |
| Recapitulatie | Saldo 01-01-2023 | vermeerderingen | verminderingen | Saldo 31-12-2023 | |
| Totaal algemene reserve | 4.886.464 | 4.886.464 | |||
| Totaal bestemmingsreserve | 18.887.282 | 912.257 | 829.836 | 18.969.703 | |
| Totaal voorzieningen | 2.022.883 | 567.082 | 0 | 2.589.965 | |
| Totaal eigen financieringsmiddelen | 25.796.629 | 1.479.339 | 829.836 | 26.446.132 | |
| Verplichtingen tlv algemene reserve | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
| Beginstand | 4.886.464 | 4.886.464 | 4.886.464 | 4.886.464 | |
| toevoegingen: | 0 | - | - | - | |
| onttrekkingen: | 0 | - | - | - | |
| Eindstand | 4.886.464 | 4.886.464 | 4.886.464 | 4.886.464 | |