Meerjarige materiële begrotingspositie
Het materiële begrotingsresultaat (geschoond van incidentele lasten en baten) is in meerjarenperspectief als volgt:
| Prog | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
| Formeel saldo (primaire begroting) | -/- 555 | -/- 40 | -/- 524 | -/- 131 | |
| Primair geraamde incidentele lasten: | |||||
| Ontwikkelen E-depot met SALD-gemeenten (in 2020. Bron: kadernota 2020) | 05 | 12 | |||
| Evenementencoördinator (2019 en 2020. Bron: programmabegroting 2019-2022) | 46 | ||||
| Buurtsportcoaches (2019 t/m 2021. Bron: programmabegroting 2019-2022) | 35 | 36 | |||
| Uitbesteed openbaar groen (2019 en 2020) | 02 | 87 | |||
| Cultuurbeleid (cultuurmaker, stimulering culturele activiteiten en gecertificeerde musea; 2018-2020) | 03 | 38 | |||
| Budget natuur- en milieu-educatie (2018-2020) | 04 | 10 | |||
| Post onvoorzien | 90 | 15 | 15 | 15 | 15 |
| Totaal primair geraamde incidentele lasten | 243 | 51 | 15 | 15 | |
| Primair geraamde incidentele baten: | |||||
| Dekking uit algemene reserve budget natuur- en milieu-educatie (2018-2020) | 90 | 10 | |||
| Totaal primair geraamde incidentele baten | 10 | 0 | 0 | 0 | |
| Materiaal saldo (primaire begroting) | -/- 322 | 11 | -/- 509 | -/- 116 |
(bedragen x € 1.000)
Tot de incidentele baten en lasten worden de lasten en baten gerekend die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Ook de post onvoorzien wordt tot de incidentele lasten gerekend.
Een materieel sluitende begroting is voor onze toezichthouder de provincie Gelderland een belangrijke voorwaarde om in aanmerking te komen voor repressief begrotingstoezicht.
Financieringsstructuur
De begrote financieringsstructuur is per 1 januari als volgt:
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
| Boekwaarde investeringen | 24.817.076 | 25.174.354 | 24.291.002 | 23.053.699 | 21.809.737 |
| Uitgeleende langlopende geldleningen | 3.858.954 | 4.030.864 | 3.808.993 | 3.633.284 | 3.455.967 |
| A: Totaal te financieren vaste activa | 28.676.030 | 29.205.218 | 28.099.995 | 26.686.983 |
25.265.704 |
| Algemene reserve | 8.369.285 | 8.359.285 | 8.359.285 | 8.359.285 |
8.359.285 |
| Bestemmingsreserves |
17.971.288 | 17.576.648 | 17.182.322 | 16.787.097 | 16.375.197 |
| Voorzieningen |
2.971.134 | 3.274.704 | 3.420.989 | 3.191.955 | 3.039.292 |
| Opgenomen langlopende geldleningen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B: Totaal voor financiering beschikbare vaste passiva | 29.311.707 | 29.210.637 | 28.962.596 | 28.338.337 |
27.773.774 |
| (B -/- A) Financieringssaldo (+ is financieringsoverschot; -/- is financieringstekort) | + 635.677 | + 5.419 | + 862.601 | +1.651.354 |
+2.508.070 |
| overschot | overschot | overschot | overschot |
overschot |
Reserves en voorzieningen
De reserves kunnen worden onderverdeeld in de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan de gemeenteraad een bepaalde bestemming heeft gegeven. De algemene reserve bestaat uit componenten van het eigen vermogen waaraan de gemeenteraad geen bepaalde bestemming heeft gegeven. Kenmerkend voor reserves is dat ze:
- Worden gevormd door bestemming van het resultaat;
- Vrij besteedbaar zijn;
- Tot het eigen vermogen behoren.
Voorzieningen behoren tot het vreemde vermogen en worden gevormd wegens:
- Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs in te schatten;
- Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten;
- Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorzienig strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.
Voorzieningen moeten precies de omvang hebben van de achterliggende verplichting of risico. Zo mogen niet kleiner maar ook niet groter zijn. De primitieve begrote stand en het verloop van de reserves en voorzieningen.
De primitief begrote stand en het verloop van de reserves en voorzieningen:
| Algemene reserves |
Saldo 01-01-2020 |
Vermeerderingen | Verminderingen | Saldo 31-12-2020 |
| Algemene reserve immobiel | 1.104.724 | 1.104.724 | ||
| Algemene reserve mobiel | 975.169 | 10.000 | 965.169 | |
| Reserve achtergestelde lening Vitens immobiel | 716.100 | 716.100 | ||
| Reserve verkoop aandelen Nuon immobiel | 5.573.291 | 5.573.291 | ||
| Totaal algemene reserve | 8.369.285 | 10.000 | 8.359.285 |
| Bestemmingsreserves |
Saldo 01-01-2020 |
Vermeerderingen | Verminderingen | Saldo 31-12-2020 |
| Arbeidsintegratie | 93.031 | 93.031 | ||
| Arbeidsvoorwaardenmaatregelen | 55.915 | 5.104 | 2.500 | 58.519 |
| GBA audit | 20.149 | 2.000 | 22.149 | |
| Kapitaallasten | 11.859.673 | 83.941 | 604.443 | 11.339.171 |
| Verkiezingen | 35.480 | 10.281 | 10.821 | 35.480 |
| Gladheidsbestrijding | 30.300 | 8.894 | 8.894 | 30.300 |
| Mobiliteitsfonds parkeercapaciteit | 40.623 | 40.623 | ||
| Structuur en bestemmingsplannen | 1.370 | 1.370 | ||
| Openbare verlichting | 3.941 | 83.941 | 83.941 | 3.941 |
| Huisvesting onderwijs (IHP) | 67.070 | 20.845 | 87.915 | |
| Vervanging speeltoestellen | 36.652 | 413 | 37.065 | |
| Reserve BUIG-budget (inkomensdeel WWB) | 1.378.191 | 100.000 | 1.478.191 | |
| Reserve decentralisaties | 482.715 | 482.715 | ||
| Groot onderhoud kapitaalgoederen (tijdelijk) |
47.000
|
16.600 | 16.600 |
47.000 |
| Exploitatie Riolering | 462.520 | 462.520 | ||
| Meerjaren Investerings Agenda (MIA) | 2.833.839 |
2.833.839 |
||
| Bestemmingsreserve Presikhaaf Bedrijven |
153.000 |
153.000 | ||
| Bestemmingsreserve digitaal werken | 213.468 | 213.468 | ||
| Bestemmingsreserve inrichtingsplan Sociaal Domein | 156.351 | 156.351 | ||
| Totaal Bestemmingsreserves | 17.971.288 | 322.019 | 726.659 | 17.576.648 |
| Voorzieningen |
Saldo 01-01-2020 |
Vermeerderingen | Verminderingen | Saldo 31-12-2020 |
| Wegen | 599.140 | 599.140 | ||
| Onderhoud gemeentegebouwen | 287.048 | 345.761 | 58.162 | 574.647 |
| Wachtgeldverplichtingen | 476.880 | 476.880 | ||
| Vrz. Vervangingsinvesteringen riolering | 111.978 |
100.000 |
211.978 | |
| Vrz. Niet gerealiseerde kapitaallasten riolering | 1.455.627 | 104.816 | 1.350.811 | |
| Vrz. onderhoud Turfhaven | 40.461 | 20.787 | 61.248 | |
| Totaal Voorzieningen | 2.971.134 | 466.548 | 162.978 | 3.274.704 |
|
Recapitulatie |
Saldo 01-01-2020 |
Vermeerderingen | Verminderingen | Saldo 31-12-2020 |
| Totaal algemene reserve | 8.369.285 | 0 | 10.000 | 8.359.285 |
| Totaal bestemmingsreserves | 17.971.288 | 332.019 | 726.659 | 17.576.648 |
| Totaal voorzieningen | 2.971.134 | 466.548 | 162.978 |
3.274.704 |
| Totaal eigen financieringsmiddelen | 29.311.707 | 798.567 | 899.637 | 29.210.637 |
| Verplichtingen t.l.v. algemene reserve | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| Beginstand | 8.369 | 8.359 | 8.359 | 8.359 |
| Toevoegingen | ||||
| Onttrekkingen | ||||
| Dekking budget Natuur en Milieu Educatie (conform Kadernota 2018) | 10 | |||
| Eindstand | 8.359 | 8.359 | 8.359 | 8.359 |
(bedragen x € 1.000)
Overige financiële onderwerpen
Fonds Culturele Doeleinden
Op 26 januari 2012 is het Fonds Culturele Doeleinden overgenomen door de gemeente. Het fonds heeft tot doel renteloze leningen te verstrekken aan verenigingen, stichtingen en dergelijke indien deze zonder winstoogmerk de bevordering van de culturele belangen beogen. Momenteel bevat het fonds nog afgerond €52.200. De volgende leningen zijn verstrekt:
| Openstaande leningen Fonds Culturele Doeleinden | Openstaande lening per 31-12-2019 |
| Rivalen | 14,5 |
| Stichting Kegelsport | 12,0 |
| Streekmuseum de Roode Tooren | 2,0 |
| Stichting Behoud en Bevordering Fruitcultuur | 12,0 |
| Stoelbroederschap Martinikerk Doesburg | 3,8 |
| Stichting Doesburg Vestingstad | 8,0 |
(bedragen x € 1.000)
EMU Saldo
Nederland maakt deel uit van de Europese Monetaire Unie (EMU). In het verdrag van Maastricht is in het kader van het Stabiliteits- en Groeipact afgesproken, dat alle landen die onderdeel uitmaken van de EMU, maximaal een totaal kasstroomtekort (van de totale overheid) hebben van 3% van het bruto binnenlands product (BBP). In Nederland vormt het begrotingstekort van het Rijk, de begrotingstekorten van de lokale overheden en die van de sociale fondsen het totale EMU-saldo van Nederland. Dit tekort mag dus niet groter zijn dan 3% van het BBP.
In 2004 hebben Rijk en medeoverheden afgesproken dat het EMU-tekort van medeoverheden maximaal -0,5% BBP mag bedragen. Op basis van de overeengekomen macroreferentiewaarde van -0,5% BBP wordt per jaar een berekening gemaakt van de individuele referentiewaarden voor gemeenten, provincies en waterschappen.
Gemeenten zijn verplicht in de begroting inzicht te geven in het EMU saldo van de eigen gemeente over het jaar t-1, t en t+1. Dit is weergegeven in de onderstaande tabel:
| Begroting (na wijziging) 2019 | Primaire begroting 2020 | Primaire begroting 2021 | ||
| 1 | Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) | -/- 744 | -/- 959 | -/- 435 |
| -/- 2 | Mutaties (im)materiële vaste activa | 356 | 357 | -/- 884 |
| + 3 | Mutaties voorzieningen | 131 | 303 | 146 |
| 4 | Mutaties voorraden (incl. bouwgrond in exploitatie) | 0 | 0 | 0 |
| 5 | Verwachte boekwinst /-verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa | 0 | 0 | 0 |
| Berekend EMU-saldo gemeente Doesburg | -/- 969 | -/- 1.013 | 595 |
(bedragen x € 1.000)
Geconcludeerd wordt dat de gemeente Doesburg naar verwachting binnen de in het verleden afgegeven referentiewaarde blijft.