Toelichting op de balans

 

 

 

 

Materiële vaste activa met een economisch nut
	Boek waarde 1-1-2021	Investeringen	Desinvesteringen	Afschrijvingen	Bijdragen van derden	Afwaardering	Boek waarde 31-12-2021
Bedrijfsgebouwen	5.366.880	93.014	0	249.566	0		5.210.328
Gronden en terreinen	398.516	196.539	0	10.373	47.045		537.637
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	3.769.862	1.361.482	0	31.198	83.667		5.016.479
Machines, apparaten en installaties	335.424	149.697	0	60.192	0		424.929
Vervoermiddelen	72.770	0	0	19.497	0		53.273
Woonruimten	203.094	-169.394	0	3.353	0		30.347
Overig	517.526	25.521		99.598	0		443.449
Totaal	10.664.072	1.656.859	0	473.777	130.712	0	11.716.442
Materiële vaste activa met een economisch nut
Waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
	Boek waarde 1-1-2021	Investeringen	Desinvesteringen	Afschrijvingen	Bijdragen van derden	Afwaardering	Boek waarde 31-12-2021
Bedrijfsgebouwen	15.484	0	0	874	0		14.609
Gronden en terreinen	0	0	0	0	0		0
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	8.387.763	610.248	0	314.951	141.012		8.542.048
Machines, apparaten en installaties	835	0	0	835	0		0
Vervoermiddelen	0	0	0	0	0		0
Woonruimten	0	0	0	0	0		0
Overig	0	0	0	0	0		0
Totaal	8.404.082	610.248	0	316.661	141.012	0	8.556.657
Materiële vaste activa met een maatschappelijk nut
	Boek waarde 1-1-2021	Investeringen	Desinvesteringen	Afschrijvingen	Bijdragen van derden	Afwaardering	Boek waarde 31-12-2021
Bedrijfsgebouwen	0	0	0	0	0		0
Gronden en terreinen	1.023.395	274.110	0	0	81.571		1.215.934
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	1.386.155	5.945	0	64.636	0		1.327.465
Machines, apparaten en installaties	0	0	0	0	0		0
Vervoermiddelen	0	0	0	0	0		0
Woonruimten	0	0	0	0	0		0
Overig	0	0	0	0	0		0
Totaal	2.409.550	280.056	0	64.636	81.571	0	2.543.399
TOTAAL	21.477.704	2.547.163	0	855.074	353.295	0	22.816.498
Financiële vaste activa
	Boek waarde 1-1-2021	Investeringen	Desinvesteringen	Aflossingen	Afwaardering	Boek waarde 31-12-2021
Kapitaalverstrekking aan:
Deelnemingen	0	0	0	0	0	0
Gemeenschappelijke regelingen	0	0	0	0	0	0
Overige verbonden partijen	101.430	0	0	0	0	836.275
Leningen aan:
Woningbouwcorporaties	1.216.715	0	0	76.505	0	1.140.210
Deelnemingen	0	0	0	0	0	0
Overige verbonden partijen	810.435	0	0	120.744	0	689.691
Overige langlopende leningen	2.555.118		0	23.292	0	2.472.131
Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar	0	0	0	0	0	0
Bijdrage aan activa in eigendommen van derden	0	0	0	0	0	0
Totaal	4.683.697	0	0	220.541	0	5.138.306

	Balans 2020	Balans 2021
Voorraden	€ -177.992	€ 150.026

 

Voor een specificatie van de eerste invulling van deze post wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid in het jaarverslag behorende bij deze jaarrekening 2021.  In 2020 was voor het verwachte verlies op de lopende grondexploitaties een voorziening gevormd van € 81.063. Op basis van een actuele inschatting wordt toch een kleine winst verwacht en is deze  risicovoorziening vrijgevallen.

Van onderhanden werk, bouwgrondexploitaties kan per complex de volgende specificatie worden gemaakt:

Omschrijving	2020	2021	m2
Onderhanden werken:
Beinum-West	€-191.606	€-148.849	1.128
Koppelweg 20 en 22	€ 94.677	€ 298.875	2.435
Af: Risicovoorziening Grondexploitatie(s)	€-81.063	0
Boekwaarde onderhanden werk	€-177.992	€150.026	3.563
Voorraad gereed product
Boekwaarde gereed product	0	0
Totaal boekwaarde voorraden	€ -177.992	€150.026

 

Het verloopoverzicht van de complexen is als volgt:

Complex	Boekwaarde 1-1-2021	Vermeerderingen	Verminderingen	Boekwaarde   31-12-2021	Geraamde nog te maken kosten	Geraamde nog te maken opbrengsten	Geraamde eindresultaat
Beinum-West	€-191.606	€ 412.672	€369.915	€-148.849	297.000	151.000	2.849
Koppelweg 20-22	€94.677	€ 204.198	€ 0	€298.875	411.125	1.249.000	594.544
Totaal	€-96.929	€616.870	€369.915	€150.026
Voorziening	€ 81.063		€81.063	€0

De raming van kosten en opbrengsten is gebaseerd op de laatst vastgestelde grondexploitaties, rekening houdend met de meest actuele prognoses nog te maken kosten en nog te realiseren opbrengsten.

Soort vordering	Gecorrigeerd saldo 31-12-2020	Saldo per 31-12-2021	Voorziening oninbaarheid	Gecorrigeerd saldo 31-12-2021
Vorderingen op openbare lichamen	€ 54.324	€2.544.995		€ 2.544.995
Overige vorderingen	€ 733.754	€1.328.920	€594.544	€ 734.376
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een looptijd korter dan 1 jaar	3.419.911	€2.649.248		€ 2.649.248
Totaal	€ 4.207.989	€6.523.163	€ 594.544	€ 5.928.619

De verschillende vorderingen hebben aanleiding gegeven tot het vormen van een voorziening dubieuze debiteuren. De voorziening dubieuze debiteuren is ultimo 2021 als volgt opgebouwd:

Omschrijving voorziening	Bedrag
Algemene- en belastingdebiteuren	€ 89.157
Debiteuren bijstandsverlening	€ 505.387
Totaal	€ 594.544

	Balans 2020	Balans 2021
Liquide middelen	€ 432.638	€485.328

De liquide middelen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Omschrijving	2020	2021
Banksaldi	€430.312	€ 483.426
Kassaldi	€2.326	€ 1.902
Boekwaarde per 31 december	€432.638	€ 485.328

 

De liquide middelen betreffen direct opeisbare tegoeden.

Vanaf 15 december 2013 zijn gemeenten verplicht om overtollige middelen aan te houden in ’s Rijks schatkist. Er is echter wel een drempelbedrag van toepassing. Dit drempelbedrag bedraagt per 1 juli 2021 2 % van het begrotingstotaal, met een minimum van €1.000.000. Voor Doesburg is het drempelbedrag op basis van het (primitieve) begrotingstotaal 2021 2% x €34.596.000 = € 691.920. Dit bedrag is lager dan het minimum drempelbedrag.  In 2021 is dit drempelbedrag in de vier kwartalen niet overschreden.

	Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
Kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen.	273	335	288	289

Bedragen x €1.000

De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Omschrijving	2020	2021
Nog te ontvangen bedragen	€3.192.991	€ 1.304.083
Vooruit betaalde bedragen	€ 802.798	€ 1.446.335
Ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel	€179.871	€151.838
Boekwaarde per 31 december	€ 4.175.660	€2.902.256

 

In bovenstaande tabel wordt onderscheid gemaakt in de ontvangen voorschotbedragen van het rijk en van overige Nederlandse overheidslichamen.

Toelichting Overlopende activa
Ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel	Saldo 1/1/2021	Vermeerderingen	Verminderingen	Saldo 31/12/2021
Vrz. Brede impuls Combinatiefuncties	26.476			26.476
Vrz. Uitvoering Landschapsbeleid Doesburg	12.474			12.474
Algemeen Milieubeleid( Warmtetransitie)	23.068		18.180	4.888
Cultuur- en erfgoedpact Achterhoek 2017-2020	108.000			108.000
ESF Actieve inclusie regio MG	9.853		9.853	0
	179.871	0	28.033	151.838

Reserves kunnen worden onderverdeeld in de Algemene reserves en in bestemmingsreserves. Met het nog te bestemmen resultaat over het begrotingsjaar vormen de reserves samen het eigen vermogen van de gemeente. Onderstaand is een totaaloverzicht van de reserves opgenomen. Per reserve is een toelichting opgenomen in deze jaarrekening bij het onderdeel Toelichting reserves, voorzieningen en van derden verkregen middelen. Hierin wordt de aard en reden van iedere (bestemmings)reserve toegelicht.

Eigen vermogen
Het eigen vermogen kan als volgt gespecificeerd worden:
	2020	2021
Algemene reserve	5.199.719	3.574.087
Bestemmingsreserves	18.652.212	18.351.680
Nog te bestemmen resultaat*)	-402.133	3.683.557
Boekwaarde per 31 december	23.449.798	25.609.325
*) resultaat voor bestemming
Algemene reserve	Saldo 01-01-2021	Bestemming resultaat 2020	Toevoeging	Onttrekking	Saldo 31-12-2021
Algemene reserve	5.199.719	-402.133	0	1.223.499	3.574.087
Bestemmings reserves	Saldo 01-01-2021	Bestemming resultaat 2020	Toevoeging	Onttrekking	Saldo 31-12-2021
Arbeidsvoorwaardenmaatregelen	29.929		5.104	5.987	29.046
Bestemmingsreserve Kapitaallasten	17.021.634		83.941	1.009.210	16.096.365
Mobiliteitsfonds parkeercapaciteit	50.623		40.000		90.623
Openbare verlichting	8.257		83.941	83.941	8.257
Huisvesting onderwijs (IHP)	110.091		31.933		142.024
Vervanging speeltoestellen	37.058		413		37.471
Reserve BUIG-budget (inkomensdeel WWB)	800.000				800.000
Reserve Groot onderhoud kapitaalgoederen tijdelijk	52.640		16.600	16.600	52.640
Overgehevelde middelen	321.226		705.000	451.726	574.500
Reserve Digitaal Werken	54.535				54.535
Rehabilitatie van Wegen	166.219		300.000		466.219
Totaal	18.652.212	0	1.266.932	1.567.462	18.351.680

Voorzieningen worden gevormd wegens:

1. Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs valt in te schatten;
2. Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs valt in te schatten;
3. Kosten die in een volgend dienstjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.

Voorzieningen moeten de benodigde omvang hebben van de achterliggende verplichtingen en risico’s. Ze mogen niet kleiner of groter zijn dan de verplichtingen of de risico’s, waarvoor ze zijn ingesteld. Om de toereikendheid van de voorzieningen te kunnen beoordelen is het noodzakelijk dat wordt beschikt over door de gemeenteraad vast te stellen beheerplannen, waaruit de benodigde omvang blijkt.

Deze plannen moeten regelmatig worden geactualiseerd. Indien bij een dergelijke actualisatie blijkt dat de voorziening niet meer op niveau is, dan moet door middel van extra dotaties de voorziening weer op peil worden gebracht. Blijkt dat de voorziening meer dan toereikend is, dan kan het te veel (vrijval/surplus) eenmalig ten gunste van de exploitatie worden afgeboekt. Beheerplannen moeten periodiek worden geactualiseerd. 

Onderstaand is een totaaloverzicht van de voorzieningen opgenomen. Per voorziening is een toelichting opgenomen in deze jaarrekening bij het onderdeel Toelichting reserves, voorzieningen en van derden verkregen middelen. Hierin wordt de aard en reden van iedere voorziening toegelicht.

Voorzieningen	Saldo 01-01-2021	Vrijval	Toevoeging	Onttrekking	Saldo 31-12-2021
Voor verplichtingen, verliezen en risico’s
Wachtgeldverplichtingen	566.696	566.696			0
Voorziening onderhoud Turfhaven	61.706		21.563		83.269
Sub-totaal	628.402	566.696	21.563	0	83.269
Ter egalisering van kosten
VRZ Wegen	659.066	527.796	240.113	371.383	0
Onderhoud gemeentegebouwen	202.031		311.763	55.757	458.037
Sub-totaal	861.097	527.796	551.876	427.140	458.037
Voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven
Vrz. Niet gerealiseerde kapitaallasten riolering	1.392.665			244.737	1.147.928
Sub-totaal	1.392.665	0	0	244.737	1.147.928
Totaal voorzieningen	2.882.164	1.094.492	573.439	671.877	1.689.234

 In 2021 zijn geen nieuwe leningen aangetrokken. Het lening saldo blijft dus ongewijzigd op €0. 

 

De netto vlottende schulden zijn schulden met een oorspronkelijke looptijd korter dan één jaar.

De specificatie van de netto vlottende schulden is als volgt:

	Saldo 31-12-2020	Saldo 31-12-2021
Overige schulden	€ 3.230.480	€4.213.134
Totaal	€ 3.230.480	€ 4.213.134

De specificatie van de overlopende passiva treft u in de tabel hieronder.

 

Overlopende passiva
	Saldo 31-12-2020	Saldo 31-12-2021
Vooruit ontvangen bedragen	€ 0	€ 50.537
Nog te betalen bedragen	€ 430.711	€ 521.220
Vooruit ontvangen derden verkregen middelen	€ 3.965.245	€ 4.349.641
Vooruit ontvangen derden overige overheidslichamen	€ 681.389	€ 828.033
Af te dragen rijksdeel vorderingen Soza	€ 34.162	€ 34.162
Fonds Culturele Doeleinden	€ 125.746	€ 125.746
Totaal	€ 5.237.253	€ 5.909.339		-
Toelichting op vooruitontvangen van derden
Regeling	Saldo begin 2021	toevoegingen	vermindering	Saldo eind 2021
Vrz. GOA	€ 238.975	€ 21.770		€ 260.745
Sportakkoord	€ 10.000	€ 42.571		€ 52.571
SPUK gelden	€ 58.320	€ 45.942		€ 104.262
Kerkenvisie	€ 25.000			€ 25.000
Reg. Spec. Uitk.gem. hulp aan gedupeerden toeslagenproblematiek	€ 5.149		€ 3.100	€ 2.049
TOZO	€ 423.134		€ 423.134	€ 0
Algemeen Milieubeleid( Aardgasvrije wijk)	€ 3.068.545	€ 755.426		€ 3.823.972
Algemeen Milieubeleid( Reductie energieverbruik)	€ 111.459		€ 98.517	€ 12.942
Corona toegangsbewijs	€ 0	€ 16.675	€ 0	€ 16.675
Inhalen onderwijsvertragingen covid-gerelateerd		€ 14.268		€ 14.268
diversen		€ 12.495		€ 12.495
compensatie verkiezingen (corona)	€ 24.662			€ 24.662
	3.965.245	909.147	524.751	4.349.641
Regeling	Saldo begin 2021	toevoegingen	vermindering	Saldo eind 2021
Monumentenzorg	681.389	146.644		828.033

Hieronder volgt een overzicht van de verstrekte gemeentegaranties en waarborgen:

Naam geldnemer	Oorspronkelijk bedrag	Percentage waarvoor borg is verleend	Restantbedrag 31-12-2020	Restantbedrag 31-12-2021
Stichting Attent Zorggroep	€ 1.719.754	100	€241.197	€186.872
Stichting van Weldadigheid	€ 2.700.000	100	€2.160.000	2.025.000
Totaal	€ 4.419.754		€2.401.197	€2.211.872