Toelichting op de balans

 

 

 

 

	Balans 2020	Balans 2021
Voorraden	€ -177.992	€ 150.026

 

Voor een specificatie van de eerste invulling van deze post wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid in het jaarverslag behorende bij deze jaarrekening 2021.  In 2020 was voor het verwachte verlies op de lopende grondexploitaties een voorziening gevormd van € 81.063. Op basis van een actuele inschatting wordt toch een kleine winst verwacht en is deze  risicovoorziening vrijgevallen.

Van onderhanden werk, bouwgrondexploitaties kan per complex de volgende specificatie worden gemaakt:

Omschrijving	2020	2021	m2
Onderhanden werken:
Beinum-West	€-191.606	€-148.849	1.128
Koppelweg 20 en 22	€ 94.677	€ 298.875	2.435
Af: Risicovoorziening Grondexploitatie(s)	€-81.063	0
Boekwaarde onderhanden werk	€-177.992	€150.026	3.563
Voorraad gereed product
Boekwaarde gereed product	0	0
Totaal boekwaarde voorraden	€ -177.992	€150.026

 

Het verloopoverzicht van de complexen is als volgt:

Complex	Boekwaarde 1-1-2021	Vermeerderingen	Verminderingen	Boekwaarde   31-12-2021	Geraamde nog te maken kosten	Geraamde nog te maken opbrengsten	Geraamde eindresultaat
Beinum-West	€-191.606	€ 412.672	€369.915	€-148.849	297.000	151.000	2.849
Koppelweg 20-22	€94.677	€ 204.198	€ 0	€298.875	411.125	1.249.000	594.544
Totaal	€-96.929	€616.870	€369.915	€150.026
Voorziening	€ 81.063		€81.063	€0

De raming van kosten en opbrengsten is gebaseerd op de laatst vastgestelde grondexploitaties, rekening houdend met de meest actuele prognoses nog te maken kosten en nog te realiseren opbrengsten.

Soort vordering	Gecorrigeerd saldo 31-12-2020	Saldo per 31-12-2021	Voorziening oninbaarheid	Gecorrigeerd saldo 31-12-2021
Vorderingen op openbare lichamen	€ 54.324	€2.544.995		€ 2.544.995
Overige vorderingen	€ 733.754	€1.328.920	€594.544	€ 734.376
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een looptijd korter dan 1 jaar	3.419.911	€2.649.248		€ 2.649.248
Totaal	€ 4.207.989	€6.523.163	€ 594.544	€ 5.928.619

De verschillende vorderingen hebben aanleiding gegeven tot het vormen van een voorziening dubieuze debiteuren. De voorziening dubieuze debiteuren is ultimo 2021 als volgt opgebouwd:

Omschrijving voorziening	Bedrag
Algemene- en belastingdebiteuren	€ 89.157
Debiteuren bijstandsverlening	€ 505.387
Totaal	€ 594.544

	Balans 2020	Balans 2021
Liquide middelen	€ 432.638	€485.328

De liquide middelen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Omschrijving	2020	2021
Banksaldi	€430.312	€ 483.426
Kassaldi	€2.326	€ 1.902
Boekwaarde per 31 december	€432.638	€ 485.328

 

De liquide middelen betreffen direct opeisbare tegoeden.

Vanaf 15 december 2013 zijn gemeenten verplicht om overtollige middelen aan te houden in ’s Rijks schatkist. Er is echter wel een drempelbedrag van toepassing. Dit drempelbedrag bedraagt per 1 juli 2021 2 % van het begrotingstotaal, met een minimum van €1.000.000. Voor Doesburg is het drempelbedrag op basis van het (primitieve) begrotingstotaal 2021 2% x €34.596.000 = € 691.920. Dit bedrag is lager dan het minimum drempelbedrag.  In 2021 is dit drempelbedrag in de vier kwartalen niet overschreden.

	Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
Kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen.	273	335	288	289

Bedragen x €1.000

De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Omschrijving	2020	2021
Nog te ontvangen bedragen	€3.192.991	€ 1.304.083
Vooruit betaalde bedragen	€ 802.798	€ 1.446.335
Ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel	€179.871	€151.838
Boekwaarde per 31 december	€ 4.175.660	€2.902.256

 

In bovenstaande tabel wordt onderscheid gemaakt in de ontvangen voorschotbedragen van het rijk en van overige Nederlandse overheidslichamen.

Reserves kunnen worden onderverdeeld in de Algemene reserves en in bestemmingsreserves. Met het nog te bestemmen resultaat over het begrotingsjaar vormen de reserves samen het eigen vermogen van de gemeente. Onderstaand is een totaaloverzicht van de reserves opgenomen. Per reserve is een toelichting opgenomen in deze jaarrekening bij het onderdeel Toelichting reserves, voorzieningen en van derden verkregen middelen. Hierin wordt de aard en reden van iedere (bestemmings)reserve toegelicht.

Voorzieningen worden gevormd wegens:

1. Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs valt in te schatten;
2. Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs valt in te schatten;
3. Kosten die in een volgend dienstjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.

Voorzieningen moeten de benodigde omvang hebben van de achterliggende verplichtingen en risico’s. Ze mogen niet kleiner of groter zijn dan de verplichtingen of de risico’s, waarvoor ze zijn ingesteld. Om de toereikendheid van de voorzieningen te kunnen beoordelen is het noodzakelijk dat wordt beschikt over door de gemeenteraad vast te stellen beheerplannen, waaruit de benodigde omvang blijkt.

Deze plannen moeten regelmatig worden geactualiseerd. Indien bij een dergelijke actualisatie blijkt dat de voorziening niet meer op niveau is, dan moet door middel van extra dotaties de voorziening weer op peil worden gebracht. Blijkt dat de voorziening meer dan toereikend is, dan kan het te veel (vrijval/surplus) eenmalig ten gunste van de exploitatie worden afgeboekt. Beheerplannen moeten periodiek worden geactualiseerd. 

Onderstaand is een totaaloverzicht van de voorzieningen opgenomen. Per voorziening is een toelichting opgenomen in deze jaarrekening bij het onderdeel Toelichting reserves, voorzieningen en van derden verkregen middelen. Hierin wordt de aard en reden van iedere voorziening toegelicht.

 In 2021 zijn geen nieuwe leningen aangetrokken. Het lening saldo blijft dus ongewijzigd op €0. 

 

De netto vlottende schulden zijn schulden met een oorspronkelijke looptijd korter dan één jaar.

De specificatie van de netto vlottende schulden is als volgt:

	Saldo 31-12-2020	Saldo 31-12-2021
Overige schulden	€ 3.230.480	€4.213.134
Totaal	€ 3.230.480	€ 4.213.134

De specificatie van de overlopende passiva treft u in de tabel hieronder.

 

Hieronder volgt een overzicht van de verstrekte gemeentegaranties en waarborgen:

Naam geldnemer	Oorspronkelijk bedrag	Percentage waarvoor borg is verleend	Restantbedrag 31-12-2020	Restantbedrag 31-12-2021
Stichting Attent Zorggroep	€ 1.719.754	100	€241.197	€186.872
Stichting van Weldadigheid	€ 2.700.000	100	€2.160.000	2.025.000
Totaal	€ 4.419.754		€2.401.197	€2.211.872